Frage zu Aufgabe 6b Kurseinheit 2

Die Lösung zu dieser Aufgabe findet man eigentlich in der selben KE auf Seite 143, 144. ;)
Du fragst Dich nach der Lektüre der Lösungsskizze vielleicht noch, wie genau man auf den Betrag von -90.000 Euro kommt:
1. keine Einzahlungen, da die Vorräte lediglich auf Ziel verkauft wurden.
2. a) Zinsaufwand iHv 8% der 500TEuro Verbindlichkeiten = 40.000 Euro Auszahlung
2. b) sonstige aufwandswirksame Auszahlungen iHv 50.000 Euro

Einzahlungs-Auszahlungs-Saldo: 0 - 50.000 - 40.000 = -90.000

vgl. Kapitel 1.2.2 zur Unterscheidung zwischen zahlungs- und bilanzorientierter Sicht (S.20). Die Aufgabenstellung verlangt eine Lösung nach zahlungsorientiertem Konzept!

Ah ja, die "Formel" auf S.24:
IFz = Umsatz - Materialverbrauch - Löhne - Rückstellungen - Abschreibungen - Zinsen - Steuern - sonstige aufwandswirksamen Auszahlungen (wird auf Seite 24 nicht explizit aufgeführt)
wird zu IFz = 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 40.000 - 0 - 50.000 = -90.000 (s.o.)

Jetzt wird es klar, danke!

Hab noch eine (wahrscheinlich) doofe Frage:
Warum wird die Minderung der Vorräte nicht berücksichigt?

von mir noch ne frage.wie komme ich in der bilanz zum 31.12. au den kassenbestand von 110T(bzw. was sich mir nicht erschließt, wie komme ich auf 40T Zinsen die abzuziehen sind??)

vilene dank im vorraus....